تحليل عمليات الودائع للبنوك التجارية

نيكيتينا اناستازيا فياتشيسلافوفنا

طالب في كلية الاقتصاد في المؤسسة التعليمية لميزانية الدولة الفيدرالية للتعليم المهني العالي جامعة أوريل الحكومية الزراعية، الاتحاد الروسي، أوريل

ه- بريد: ناستينا _93-09@ بريد . رو

تسفيركو الكسندر الكسندروفيتش

المشرف العلمي، دكتوراه. اقتصاد العلوم، أستاذ مشارك في جامعة أوريل الزراعية الحكومية، الاتحاد الروسي، أوريل

تتشكل علاقات الودائع في سوق الودائع نتيجة لتصرفات مؤسسات الإيداع وتداول أدوات الإيداع. أساس أدوات الإيداع هو الإيداع.

بحسب لافروشين أو. "الودائع تعني الودائع لجميع الأوقات والودائع محددة الأجل لعملاء البنوك، باستثناء الودائع الادخارية."

يتم تنظيم عمليات الإيداع وفقًا للمبادئ التالية (الشكل 1).

الصورة 1. مبادئ عمليات الإيداع

يعد عمل مؤسسات الائتمان الروسية أحد الشروط الرئيسية لتنمية اقتصاد البلاد. تعتبر عمليات الإيداع ذات أهمية خاصة لتحقيق الأهداف طويلة المدى والتنمية المستدامة للمؤسسات الائتمانية، ونتيجة لذلك يتم تشكيل الجزء الأكثر استقرارًا من قاعدة الموارد. ويتحدد استقرار مصادر ودائع الأموال بمعرفة فترة الجذب وثبات علاقة البنك بالمودعين (الطبيعة المتجددة لهذه العلاقات). ومع توفر جزء كبير من مصادر الأموال المستقرة، فإن لدى البنوك الفرصة لزيادة حجم العمليات المتوسطة والطويلة الأجل في مجال الإقراض للقطاع الحقيقي للاقتصاد وتلبية احتياجات الاقتصاد من الموارد الاستثمارية.

وفي هذا الصدد، يبدو من المناسب إجراء تحليل للودائع والأموال الأخرى التي اجتذبتها مؤسسات الائتمان في الاتحاد الروسي على مدى السنوات الثلاث الماضية من أجل تحديد سماتها الهيكلية واستخداماتها المحتملة في مجال الإقراض. دعونا ننظر في هيكل التزامات مؤسسات الائتمان في الاتحاد الروسي (الجدول 1).

الجدول 1.

هيكل التزامات مؤسسات الائتمان، مجمعة حسب مصادر الأموال (اعتبارًا من 1 يناير 2011-2013)

	2011		2012		2013
	مليار فرك.		مليار فرك.		مليار فرك.
أموال وأرباح مؤسسات الائتمان
القروض والودائع والأموال المقترضة الأخرى التي تتلقاها مؤسسات الائتمان التابعة لبنك روسيا
حسابات مؤسسات الائتمان، المجموع
إجمالي أموال العملاء
مشتمل: أموال الميزانية على قسيمة الراتب
أموال من الدولة وغيرها من الأموال من خارج الميزانية على كشوف المرتبات
أموال المنظمات في الحساب الجاري والحسابات الأخرى
أموال العملاء في المستوطنات
ودائع الأفراد
أموال العملاء للتخصيم ومصادرة المعاملات
سندات
حزم الكمبيالات والحساب البنكي
المشتقات
الالتزامات الأخرى، المجموع
اجمالي المطلوبات

لم يخضع هيكل الالتزامات خلال الفترة التي تم تحليلها لتغييرات كبيرة: تقع الحصة الرئيسية على أموال العملاء، والتي انخفضت من 62.4% (اعتبارًا من 1 يناير 2011) إلى 60.8% (اعتبارًا من 1 يناير 2013)، بالإضافة إلى الأموال وأرباح مؤسسات الائتمان، والتي انخفضت حصتها من 12.8% إلى 11.9% في تواريخ مماثلة. ويتجلى النمو الأكبر في القروض والودائع والأموال الأخرى التي تجتذبها المؤسسات الائتمانية من بنك روسيا. يشير هذا الوضع إلى أن المؤسسات الائتمانية كانت تستخدم بنشاط قروض البنك المركزي للاتحاد الروسي ضمن نظام إعادة التمويل على مدى السنوات الثلاث الماضية، وتشهد الحاجة إلى أموال سائلة.

المصادر الرئيسية لتكوين موارد المؤسسات الائتمانية في الاتحاد الروسي هي أموال العملاء، التي توجد في هيكلها ودائع الأفراد، الذين ظلت حصتهم دون تغيير عمليًا، والودائع الكيانات القانونيةوأموال المنظمات في التسوية والحسابات الأخرى. تشكل أموال الكيانات القانونية في الحسابات المصرفية وحسابات الودائع معًا ثلث إجمالي الالتزامات المصرفية، وحوالي الثلث عبارة عن ودائع للأفراد.

ويعرض الجدول 2 هيكل الودائع التي تجتذبها مؤسسات الائتمان (اعتبارًا من 1 يناير 2011-2013).

الجدول 2.

هيكل الودائع (الودائع) التي تجتذبها مؤسسات الائتمان (اعتبارًا من 1 يناير 2011-2013)

تم جمع الودائع والأموال الأخرى	2011		2012		2013
	مليار فرك.		مليار فرك.		مليار فرك.
الودائع والأموال الأخرى المجمعة من الكيانات القانونية (باستثناء مؤسسات الائتمان)
ودائع الأفراد
القروض والودائع والأموال المقترضة الأخرى المستلمة من مؤسسات الائتمان الأخرى
إجمالي الودائع

وبتحليل البيانات الواردة في الجدول 2، تجدر الإشارة إلى أن الحصة الرئيسية في هيكل الودائع تقع على ودائع الأفراد. خلال الفترة التي تم تحليلها، لوحظ اتجاه غامض: أولا، انخفضت الحصة من 50.0٪ إلى 47.9٪، وهو ما يرتبط بارتفاع معدلات نمو ودائع الكيانات القانونية، ثم ترتفع إلى 49.8٪ اعتبارا من 1 يناير 2013، وهو ما يمثل يرتبط بتباطؤ معدل نمو ودائع الكيانات القانونية ومؤسسات الائتمان. كان لودائع الكيانات القانونية اتجاه متزايد، فاعتبارًا من 1 يناير 2011، كانت حصتها 30.8٪، واعتبارًا من 1 يناير 2013 - 33.6٪.

وينبغي القول أن الأموال تجتذب من مؤسسات الائتمان إلى حد كبير في شكل قروض. نظرًا لأن الإحصاءات الرسمية التي نشرها بنك روسيا لا تظهر ودائع مؤسسات الائتمان بشكل منفصل، فإن الجدول 2 في السطر 3 يوضح جميع أنواع الأموال التي تجتذبها مؤسسات الائتمان من مؤسسات الائتمان الأخرى: الودائع والقروض والصناديق الأخرى.

الجدول 3.

هيكل ودائع المنظمات (باستثناء مؤسسات الائتمان) حسب شروط وعملة الجذب (اعتبارًا من 1 يناير 2011-2013)

	2011		2012		2013
	مليار فرك.		مليار روبل		مليار فرك.
الودائع والأموال التنظيمية الأخرى للكيانات القانونية (باستثناء مؤسسات الائتمان)، المجموع
بالعملة الأجنبية
مشتمل: عند الطلب وتصل إلى 30 يوما
بالعملة الأجنبية
صالحة من 31 يوما إلى سنة
بالعملة الأجنبية
أكثر من سنة
بالعملة الأجنبية

من المعتاد بالنسبة للكيانات القانونية أن تفتح الودائع بالروبل وبالعملة الأجنبية، مع الغلبة السابقة. وبالتالي، فإن حصة الودائع بالروبل، بشكل عام، تميل إلى الزيادة: اعتبارا من 1 يناير 2011 - 58.7٪، اعتبارا من 1 يناير 2012 - 65.6٪، اعتبارا من 1 يناير 2013 - 63.3٪.

ولكن لا تزال مصلحة الكيانات القانونية في الودائع بالعملة الأجنبية مرتفعة للغاية عند مستوى 35-40٪.

في الختام، تجدر الإشارة إلى أن الكيانات القانونية تضع حريتها مؤقتًا نقديعلى حسابات الودائع في أحد البنوك التجارية للحصول على دخل إضافي. ومع ذلك، ليس لديهم الحق في تحويل الأموال المودعة إلى أشخاص آخرين.

فهرس:

1. بابيتشيف م.يو. الخدمات المصرفية، في وضع الوصول المجاني: [المورد الإلكتروني] - وضع الوصول. - عنوان URL: http://www.bibliotekar.ru/bank-6/، تم الدخول إليه في 20 تشرين الثاني (نوفمبر) 2013.

2. جوكوفا إي إف البنوك والعمليات المصرفية م: الوحدة 2010 - 632 ص.

3.لافروشين أو. المصرفية م.: المالية والإحصاء، 2012 - ص. 768.

4. لاتوس إي.بي. سوق الخدمات المصرفية. الدعم القانوني للاستقرار // المصرفية. - 2011. - العدد 10 - ص. 449.

5.مواد بنك روسيا، في وضع الوصول المجاني: [المورد الإلكتروني] - وضع الوصول. - عنوان URL: http://www.cbr.ru تم الوصول إليه في 20 تشرين الثاني (نوفمبر) 2013

تحليل كفاءة عمليات الإيداع في البنك التجاري

يتم تحليل فعالية الودائع على أربع مراحل.

في المرحلة الأولى، من الضروري النظر في تكوين وهيكل وديناميكيات الأموال في رصيد الودائع، وكذلك إيداعها وسحبها.

هناك نوعان من التحليل - الأفقي والعمودي، ويمكن إجراؤهما وفقًا للمعايير التالية:

1. حسب مدة الإيداع؛
2. حسب نوع عملة الإيداع؛
3. حسب نوع المودع
4. وفقا لنموذج الإيداع.

تتضمن المرحلة الثانية تقييم التدفق النقدي في الوديعة. الغرض من التحليل هو إثبات قرارات الإدارة التي تهدف إلى زيادة كفاءة استخدام أموال ودائع العملاء.

المرحلة الثالثة من التحليل ضرورية لدراسة تأثير العوامل على ديناميكيات التغيرات في مقدار مصاريف الفائدة على معاملات الودائع. يعد ذلك ضروريًا لأن جذب الأموال إلى الوديعة يتم بالتزامن مع دفع الفائدة للمودع.

لإجراء مثل هذه الحسابات، يتم استخدام الصيغة:

$P = (O · St) / 100$، حيث:

• ف - مصاريف الفوائد، مليون روبل؛
• O - متوسط ​​رصيد الأموال في الودائع، مليون روبل؛
• ش – الودائع سعر الفائدة، اهتمام.

يتم تقييم كفاءة استخدام أموال الودائع في المرحلة الرابعة.

ملاحظة 1

الهدف من سياسة الودائع هو جذب أكبر قدر ممكن من الأموال إلى الودائع لإصدارها في شكل قروض. ولذلك، لتقييم الكفاءة لا بد من مقارنة مؤشرات الأموال المستثمرة في البنك (الودائع) مع مؤشرات الأموال التي يصدرها البنك (القروض).

صيغة حساب كفاءة استخدام أموال الودائع هي كما يلي:

$Kef = VC / KR$، حيث:

• VC - المبلغ الإجمالي للودائع، مليون روبل؛
• KR - المبلغ الإجمالي للقروض الصادرة، مليون روبل.

يميز هذا المؤشر كامل مبلغ الودائع لكل روبل من الأموال في شكل قرض.

ملاحظة 2

الهدف الرئيسي من تحليل عمليات الودائع للبنك التجاري هو تبرير قرارات الإدارة الإستراتيجية والتكتيكية، وتتمثل مهمتها في زيادة مستوى الكفاءة في استخدام الأموال في الودائع.

تقييم معاملات الودائع

يسمح تقييم سياسة الودائع وعمليات الإيداع للبنك التجاري بما يلي:

1. إنشاء مراقبة لتنفيذ الأهداف والغايات وكذلك المبادئ الأساسية لسياسة الودائع الخاصة بالبنك التجاري ؛
2. تقييم الحاجة إلى استخدام مجموعة متنوعة من الطرق لجذب الأموال إلى الودائع؛
3. إجراء فحص بناءً على تحليل محفظة الودائع، وكذلك تقييم محفظة الودائع لوجود خط موسع من المنتجات، ومن ثم تقييم مستوى استقرار وكفاءة المحفظة؛
4. تقييم حاجة البنك إلى جذب الودائع وتحديد حجمها؛
5. مستوى السعر الاستخدام الفعالموارد الودائع؛
6. تقييم الحاجة إلى الحفاظ على سياسة الإيداع الحالية أو تشكيل سياسة إيداع جديدة.

كما هو الحال مع تحليل سياسة الودائع، يتم أيضًا تقييم سياسة الودائع على مراحل. دعونا نفكر في المراحل الرئيسية لتقييم عمليات الإيداع:

المرحلة الأولى هي تقييم أساليب تنظيم سياسة الودائع. في هذه المرحلة من الضروري التعرف على وجود:

1. وثيقة سياسة الإيداع؛
2. اللوائح المصرفية الداخلية بشأن ودائع العملاء؛
3. وحدات متخصصة تركز على المشاركة في تحليل سياسة الودائع؛
4. قاعدة بيانات معلوماتية تسمح لك بتقييم فعالية أنشطة الإيداع؛
5. نتائج هذه المرحلة في شكل مستندي، مما يعكس أوجه القصور الرئيسية في أنشطة الإيداع وطرق القضاء عليها.

المرحلة الثانية هي تحليل محفظة الودائع. الغرض من هذه المرحلة هو جمع وتلخيص البيانات المتعلقة بأنشطة الإيداع في البنك، وتحديد مدى الالتزام بالخطط المعلنة والمنفذة، وما إلى ذلك.

ويغطي هذا التحليل المجالات التالية من أنشطة البنك:

1. قاعدة الموارد؛
2. الأموال في التزامات البنوك.
3. تحليل العملاء حسب شرائحهم؛
4. تحليل استقرار محفظة الودائع،
5. وما إلى ذلك وهلم جرا.

المرحلة الثالثة هي تقييم المستوى الكافي من الموارد التي تم جذبها. نقوم هنا بتقييم مدى كفاية مستوى الأموال التي تم جمعها. يتضمن التقييم مراقبة تنفيذ الخطة فيما يتعلق بمؤشرات الموارد التي تم جذبها.

المرحلة الرابعة هي تقييم مدى فعالية استخدام البنك لأموال الودائع. يتم إجراء تقييم الكفاءة بناءً على المتطلبات التي يجب أن تتوفر في موارد الودائع:

1. اعتماد العوامل التي تؤثر على ربحية البنك؛
2. الترابط بين أموال الودائع ومجالات العمليات النشطة للبنك؛
3. ضرورة استخدام معظم موارد الودائع في العمليات النشطة التي تدر الدخل.

المرحلة الخامسة: تعديل سياسة الودائع. في هذه المرحلة، يتعين على البنك التجاري أن يقرر ما إذا كان سيحتفظ بسياسة الودائع الحالية، أو يعدلها، أو يستبدلها بالكامل بسياسة جديدة.

ملاحظة 3

تسمح عملية تقييم سياسة الودائع للبنك بتقييم مدى اتساق الخطط مع النتائج الفعلية لأنشطة الإيداع الخاصة به.

تحليل وتقييم عمليات الإيداع

خصائص أنشطة سبيربنك في جمع الأموال

عادة ما يسبق تقييم ملاءة البنك دراسة متسقة لحالة الأصول والالتزامات للمجموعات المتجانسة، وتحديد خصائصها النوعية التي تؤثر على ربح ومستوى رسملة البنك. يعد تحليل جودة الأصول والالتزامات مرحلة تحضيرية لتقييم أنشطة البنك، وضمان تطوير التدابير اللازمة للتغلب على حالات الأزمات والاستقرار في العمل.

تتضمن منهجية التحليل تحديد الخصائص النوعية الرئيسية للأصول والالتزامات. يجمع مفهوم "جودة الأصول" بين معايير مثل درجة السيولة والربحية وتنويع الأصول ودرجة مخاطر الاستثمار.

وتنقسم أصول البنوك حسب درجة السيولة بدورها إلى أصول من الدرجة الأولى، وأصول سائلة، وأصول بطيئة الحركة، وأصول غير سائلة. بناءً على الربحية، يتم تقسيم الأصول إلى أصول تدر دخلاً وأصولًا لا تدر دخلاً.

يُطلب من البنوك التجارية التي تعمل في أوقات الأزمات دراسة تكوين وهيكل الأموال السائلة وفقًا لدرجة تنوع الأصول، وتجميعها حسب نوع الأطراف المقابلة، وشروط الأموال المستثمرة، حسب القطاعات الاقتصادية، وما إلى ذلك. في عملية هذا العمل، يمكن للبنك تحديد الأصول القياسية من الدرجة الأولى التي تولد دخلاً مرتفعًا باستمرار، وفي الوقت نفسه التخلص من المشكلات الحالية والأصول المشكوك فيها.

إن التزامات البنوك التجارية، كما هو معروف، تنشأ مع جذب الموارد. ويتم تقييم جودة الالتزامات على أساس أربعة معايير: الاستقرار، والإلحاح، والسداد، وتنويع الأموال المستقطبة والمقترضة. إلا أن حل العديد من المشاكل العملية يتطلب تقييم نوعية الالتزامات حسب نوع المتقلبة والعاجلة وبعض الخصائص الأخرى التي تحدد إمكانية استخدام الأموال المجمعة في إقراض قطاعات الاقتصاد.

الهيكل الحالي لالتزامات مؤسسات الائتمان في العديد من المناطق لا يفي بمتطلبات المعايير المعتمدة من قبل المجتمع المصرفي. في الحجم الإجمالي للأموال المجمعة، أولاً، حصة الودائع تحت الطلب مرتفعة جدًا، أي. ما يسمى بالالتزامات المتقلبة. ثانيا، على طريقتي الخاصة جاذبية معينةفالأموال المجمعة قصيرة الأجل بطبيعتها، مما يؤدي بلا شك إلى إبطاء عملية الاستثمار في الاقتصاد.

في الوقت نفسه، هناك اتجاهات إيجابية ملحوظة: استقرار النظام المصرفي آخذ في الازدياد، وحصة الأموال المجمعة على مبادئ الطلب آخذة في الانخفاض، والودائع التي تصل فترات استحقاقها إلى ثلاث سنوات وما فوق آخذة في الازدياد. وبالإضافة إلى ذلك، تتزايد مشاركة الأفراد في تشكيل قاعدة موارد البنوك التجارية. إذا في 2008-2009 ز. بلغت حصة ودائع الكيانات القانونية في البنوك التجارية 4٪، وفي سبيربنك - 0.5٪، ثم بعد عامين زادت هذه الأرقام 7-8 مرات.

ومع ذلك، على الرغم من العمليات الديناميكية الملحوظة لتحقيق الاستقرار في معايير تقييم جودة الالتزامات، فإنها لم تصبح بعد الأساس لتوسيع العمليات النشطة وضمان الخروج من الأزمة. شرط ضرورييجب أن يكون حل هذه المشكلة هو زيادة توسيع قاعدة الموارد لجميع المؤسسات الائتمانية وتنويعها من خلال الودائع تحت الطلب والودائع لأجل: ستضمن الودائع لأجل سيولة الميزانية العمومية، وتضمن حسابات الطلب ملاءة البنك.

يشير مزيج العوامل التي تتشكل تحت تأثيرها ملاءة البنك وسيولته إلى الأهمية القصوى للحفاظ على علاقات معينة وضرورية موضوعيًا بين ثلاثة مكونات: رأس المال السهمي، والأموال المستقطبة والمخصصة من خلال الإدارة التشغيلية لعناصرها الهيكلية.

وبالتالي، فإن تحليل عمليات البنك النشطة والسلبية، وتقييم مدى امتثال الأموال التي تم جذبها ووضعها من حيث الشروط والأحجام، فضلا عن كفاية رأس المال، هي مجالات ضرورية لتقييم ملاءة البنك.

يتم إيداع الأموال التي يجمعها البنك من عملائه في الحسابات الجارية وحسابات الودائع والتوفير. ويتم تلخيص الأرصدة الموجودة في هذه الحسابات وتقديمها كمؤشر واحد في الميزانية العمومية. أثناء التحليل، يتم تجميع أموال الودائع التي تم جمعها حسب تاريخ الاستحقاق لمعرفة الفترة التي يتم فيها جمع مبلغ معين من الأموال. إن زيادة حصة الودائع تحت الطلب تقلل من تكاليف الفائدة للبنك وتسمح بأرباح فائدة أعلى. ومع ذلك، ينبغي أن يؤخذ في الاعتبار أن هذه الودائع هي الأداة المالية الأكثر صعوبة في التنبؤ بها، وبالتالي فإن حصتها العالية في قاعدة الموارد يمكن أن تضعف سيولة البنك. تعتبر الودائع لأجل الجزء الأكثر استقرارا من الموارد الجاذبة. تساعد زيادة حصة الودائع لأجل في قاعدة الموارد على زيادة استقرار البنك وتسمح بالإدارة الفعالة لسيولة البنك وملاءته.

عند جذب الأموال للإيداع من العميل، يتم إبرام اتفاقية إيداع معه. تقوم البنوك بشكل مستقل بتطوير شكل من أشكال اتفاقية الإيداع، وهو معيار لكل نوع من أنواع الودائع على حدة. تم تحرير الاتفاقية من نسختين: إحداهما يحتفظ بها المودع والأخرى يحتفظ بها البنك في قسم الإيداع. وتنص الاتفاقية على مبلغ الوديعة، ومدة صلاحيتها، والفائدة التي سيحصل عليها المودع بعد انتهاء الاتفاقية، والتزامات وحقوق المودع، والتزامات وحقوق البنك، ومسؤولية الأطراف عن الامتثال. مع شروط الاتفاقية وإجراءات حل النزاعات.

لمعالجة عمليات الإيداع يتم استخدام ما يلي: الحساب الشخصي، دفتر التوفير، صحيفة المراقبة، دفاتر التسوية والشيكات، البطاقة الأبجدية، يوميات المعاملات، الإيصالات، أوامر استلام النقد، أمر المودع بشطب المبلغ، إشعار المراقبة اللاحقة، الطلب لتحويل الوديعة، التسجيل لتسجيل الطلبات، كتاب تسجيل الدفاتر المفقودة.

لا يمكن إجراء الودائع نقدًا إلا من الأفراد. من الكيانات القانونية، يتم قبول المساهمات في حسابات الودائع فقط بالوسائل غير النقدية.

عند إغلاق الوديعة، يجب على العميل أن يقدم إلى البنك اتفاقية إيداع ودفتر إيداع يجب سداده. يعرض البنك على العميل إصدار أمر نقدي بمبلغ الوديعة والفائدة عليها.

المهام الرئيسية لإدارة عمليات الودائع في البنك هي:

• - عدم السماح للبنك بجذب واقتراض أموال لا تدر دخلاً، باستثناء الجزء الذي يضمن تكوين الاحتياطيات المطلوبة؛
• - البحث عن الموارد الائتمانية اللازمة للبنك للوفاء بالتزاماته تجاه العملاء وتطوير العمليات النشطة.
• - التأكد من حصول البنك على الربح من خلال جذب الموارد "الرخيصة".

الوضع الاقتصادي الحالي يجبر البنوك على تغيير سياستها في مجال العمليات السلبية من خلال تنويع عمليات الودائع.

أدت المنافسة المتزايدة بين البنوك والمؤسسات المالية الأخرى على ودائع الأفراد والكيانات القانونية إلى ظهور مجموعة كبيرة ومتنوعة من الودائع وأسعارها وطرق خدمتها. وفقا لبعض الخبراء الأجانب، يوجد حاليا في البلدان المتقدمة أكثر من 30 نوعا من الودائع المصرفية. علاوة على ذلك، فإن كل واحدة منها لها خصائصها الخاصة، والتي تتيح للعملاء اختيار الشكل الأنسب والممكن لتوفير المال ودفع ثمن السلع والخدمات التي تناسب اهتماماتهم.

إن الحلقة الأهم في عمل البنك بالنسبة للمودع الخاص هي الشهرة الإعلانية للبنك، ثم النظام الموسع وتوفر مختلف المخططات المرنة للتفاعل مع العميل، بالإضافة إلى إجراءات مكافحة الأزمات التي أظهرها البنك والتي يمكنه حماية الأموال المستثمرة في البنك والحفاظ عليها. ومن المهم أيضًا نوع العلاقة التي تربط البنك بالدولة، لأن الدولة هي التي بدأت تكتسب وزنًا متزايدًا في أذهان المواطنين.

وبالتالي، لكي يكون لدى البنك فرصة مضمونة لجذب ممثلين عن عامة الناس، فمن الضروري استيفاء الشروط المذكورة أولاً وقبل كل شيء. بالنسبة لرجال الأعمال الذين يمثلون مصالح الشركات، تأتي عوامل أمن المعلومات والسرية والسمعة في المقام الأول. وهذا ما يبرره تمامًا بسبب عدم تناقص تجريم المجال التجاري.

ومع ذلك، بالنسبة للمواطن الروسي العادي، تكمن مشكلة الاستثمار في الاختيار بين إيداع مصرفي، وبعض أنواع الأوراق المالية، والأموال في متناول اليد. ولكن، على الرغم من كل شيء، تظل الودائع بحق بين السكان هي الطريقة الأكثر شعبية لتوفير الأموال وتجميعها.

ومما سبق يتضح أن الودائع من بين الأموال التي يجتذبها البنك تشكل مصدراً مهماً للموارد. ومع ذلك، فإن مصدر تكوين الموارد المصرفية مثل الودائع له أيضًا بعض العيوب. إنه على وشكبادئ ذي بدء، حول التكاليف المادية والنقدية الكبيرة التي يتحملها البنك عند جذب الأموال على الودائع، ومحدودية توافر الأموال داخل منطقة معينة. ومع ذلك، فإن المنافسة بين البنوك في سوق الائتمان تجبرها على اتخاذ إجراءات لتطوير الخدمات التي تساعد على جذب الودائع.

في الممارسة المصرفية العالمية، يتم تجميع جميع الموارد المنجذبة وفقًا لطريقة تراكمها على النحو التالي:

الودائع

الأموال التي تم جمعها بدون إيداع.

إيداع(الوديعة) هي تحويل الأموال إلى البنك بموجب اتفاقية لمدة معينة أو عند الطلب. المستثمرين هم الدائنون للبنك،على البنك التزامات تجاههم، وهو ملزم بإعادة المبلغ المودع في الوقت المحدد ودفع الفائدة المحددة في الاتفاقية.

الجزء الرئيسي من الموارد التي تجتذبها البنوك التجارية يتكون من الودائع، أي. الأموال المودعة في البنك من قبل العملاء - الأفراد والكيانات القانونية.

قد يكون ما يلي بمثابة موضوعات لعمليات الإيداع:

مؤسسات ومنظمات الدولة؛

وكالات الحكومة؛

التعاونيات.

الشركات المساهمة؛

الشركات المختلطة برأس مال أجنبي؛

المنظمات والمؤسسات الحزبية والعامة ؛

شركات التمويل والتأمين؛

شركات وصناديق الاستثمار والائتمان ؛

الأفراد والجمعيات الخاصة بهؤلاء الأفراد؛

البنوك والمؤسسات الائتمانية الأخرى.

أهداف عمليات الإيداع هي الودائع - المبالغ المالية التي يودعها موضوع عمليات الإيداع في البنك لفترة معينة، ويتم إيداعها في حسابات مصرفية بسبب الإجراء الحالي لتنفيذ العمليات المصرفية.

ومن خلال تعبئة الأموال المجانية المؤقتة للكيانات القانونية والأفراد في سوق الائتمان، تستخدمها البنوك التجارية لتلبية حاجة الاقتصاد إلى رأس مال عامل إضافي، وتسهيل تحويل الأموال إلى رأس مال، وتلبية احتياجات السكان من الائتمان الاستهلاكي. وبالإضافة إلى ذلك، فإن أموال الودائع هي أرخص الموارد الائتمانية للبنك.

واستنادا إلى حقيقة أن أموال العملاء في التسوية والحسابات الجارية وغيرها تمثل ما يصل إلى 80٪ من الأموال التي يجذبها البنك وأكثر من ثلث جميع موارد البنك، يتم إيلاء اهتمام خاص لتحليل الودائع. وفي نفس الوقت يحلون المشاكل

تحليل ديناميكيات واستقرار الودائع واستخدامها

تقييم بنية الودائع وتغيراتها الهيكلية

تقييم تأثير العوامل الفردية على التغيرات في المبلغ الإجمالي للودائع (الودائع) ومتوسط ​​حجم الودائع (الودائع)

يتم تقييم ديناميكيات الودائع (الودائع) للسكان باستخدام نظام مؤشرات لتحليل سلسلة الديناميكيات: النمو المطلق ومعدل النمو ومعدل النمو ومتوسط ​​مستوياتها مع مراعاة:

أ) معدل دوران استلام الودائع (P)

ب) دوران إصدار (التخلص) من الودائع (ج)

ب) الزيادة المطلقة في كمية الودائع (P-V = O k - O n)

د) يتم تقدير معامل التدفق (K p) للودائع كنسبة المبلغ المطلق لتدفق الودائع (P-V) إلى أرصدة الودائع في بداية الفترة، أو بمعدل النمو:

K p = (P-V)/O n = (O k – O n)/O n

هـ) مستوى إيداع الأموال (معامل الهبوط - K o) المستلمة في الودائع

ك س = (P-V)/P

متوسط ​​العمر الافتراضي للروبل المودع، يعكس ديناميكيات استقرار الودائع، وهو أمر مهم لتقييم الودائع كموارد إقراض قصيرة الأجل:

أين – متوسط ​​رصيد الودائع للفترة التي تم تحليلها

أو

د – عدد الأيام التقويمية في الفترة

ب – دوران إصدار الودائع

مؤشر استخدام ودائع الأموال المستقطبة هو نسبة استخدام الودائع (K id):

K id = C av / P av، حيث C av هو متوسط ​​دين القرض للفترة؛

R av - متوسط ​​الأرصدة لجميع الموارد المنجذبة.

تشير نسبة استخدام الودائع التي تزيد عن 0.75 إلى سياسة ائتمانية عدوانية للبنك، وأقل من 0.65 تشير إلى سياسة ائتمانية سلبية.

يعد تقييم هيكل الودائع ضروريًا لتخطيط الموارد الائتمانية للبنك، حيث أن وجود، على سبيل المثال، حصة كبيرة من الودائع لأجل يسمح للبنك باستخدام هذه الأموال كموارد ائتمانية أو استثمارات أخرى، والتخطيط للاستثمارات. لتقييم هيكل الودائع، يتم استخدام مؤشرات حصة (حصة) مجموعة معينة من الودائع في حجمها الإجمالي، أي.

حجم الهيكل النسبي (بالنسبة المئوية):

,

أين د أنا- يشارك أنا- مجموعات الودائع في حجمها الإجمالي؛

ن أنا- الرقم (مبلغ رصيد الوديعة) في المجموعة الأولى؛

ن - إجمالي عدد الحسابات (مجموع أرصدة الودائع) للسكان.

يتم تحليل التغييرات الهيكلية بناءً على المؤشرات:

أ) متوسط ​​الانحراف الخطي

;

ب) الانحراف المعياري:

ج) مؤشر K.Gatev 

د) مؤشر سالاي 

يتم تجميع حسابات الودائع:

من خلال أشكال سحب الودائع:

أ) عند الطلب (بدون فترة سحب محددة)

ب) عاجل (له فترة انسحاب معينة)

ج) مشروط (يخضع للانسحاب عند حدوث الشروط المتفق عليها مسبقًا)

وفقا لفترة تخزين الأموال

• من 2 إلى 7 أيام

  من 8 إلى 30 يومًا

  من 31 إلى 90 يومًا

  من 91 إلى 180 يومًا

  من 181 إلى 1 سنة

  من 1 سنة إلى 3 سنوات

  اكثر من 3 سنوات.

تؤثر التغييرات في هيكل الودائع على التغيرات في إجمالي رصيد الودائع. يحدث التغير في إجمالي رصيد الودائع (W) تحت تأثير ثلاثة عوامل:

1) عدد الودائع (و)؛

2) هياكل الودائع (د ط)؛

3) متوسط ​​حجم الودائع (xi)/

يمكن عرض رصيد (مبلغ) الودائع اعتبارًا من تاريخ التقرير (W 1) كمنتج:

W 1 = W 0 * I  f * I التحولات الهيكلية * I ثابت. تعبير

حيث W 0 هو رصيد (مبلغ) الودائع اعتبارًا من التاريخ الأساسي (السابق)؛

I  و - التغير في إجمالي عدد الودائع.

يتم تحديد الزيادة المطلقة في مبلغ الودائع تحت تأثير التغيرات في إجمالي عدد الودائع في البنك ( w /  f) بالصيغة:

 ث /  و = ث 0 * (أنا  و - 1),

حيث أنا  f =  f 1 /  f 0 .

يتم تحديد تأثير العامل الثاني على التغير في المبلغ الإجمالي للمساهمات ( ث / I التحولات الهيكلية) بواسطة الصيغة:

 ث / شارع. التحولات = W 0 * I  f * (I التحولات الهيكلية - 1)،

حيث يتم تحديد التغييرات الهيكلية بواسطة الصيغة

I التحولات الهيكلية =  د 1 × 0 /  د 0 × 0،

يتم تحديد الزيادة المطلقة في حجم الودائع بسبب التغير في متوسط ​​حجم الودائع ( w / x) بالصيغة:

 ث /x = ث 0 * أنا  و * أنا شارع. التحولات * (أنشر. التكوين - 1)

مجموع عوامل الزيادات (النقصان) يعطي إجمالي التغير في رصيد الودائع للفترة التي تم تحليلها بالقيمة المطلقة، أي.

 ث /  و +  ث / شارع. التحولات +  ث /x =  ث

أحد مجالات تحليل الودائع هو حساب وتحليل متوسط ​​حجم الودائع على أساس القوة والمتوسطات الهيكلية: الوسيط، والربيعية، والعشرية.

تسعير الخيارات

الخيار هو عقد يتم بين شخصين، بمقتضاه يقدم أحدهما لشخص آخر...
في عملية إجراء النشطة عمليات الائتمانمن أجل تحقيق الربح، تواجه البنوك مخاطر الائتمان...

الأقسام

تقييم عمليات الودائع والائتمان في البنوك التجارية

صفحة 1

يمثل البنك مدى واسعالخدمات المصرفية للمؤسسات في جميع قطاعات الاقتصاد والمؤسسات الكبيرة والصغيرة والمتوسطة

يأخذ البنك في الاعتبار تفاصيل نشاط كل عميل ويقدم الخدمات المالية مع مراعاة احتياجاته - من أجل إدارة الأعمال وتطويرها بنجاح. المبدأ الأساسي في العمل مع العملاء من الشركات هو الحلول الفعالة، أحدث التقنياتوالنهج الفردي ومعايير الخدمة العالية. سمحت الخبرة والكفاءة المهنية في عمله للبنك بكسب ثقة أكثر من 30 ألف منظمة وشركة.

يتمتع عملاء البنك بفرصة وضع الأموال المتاحة بشروط مناسبة للأعمال: شروط الإيداع الفردية؛ أسعار مرنة؛ ضمان سلامة الأموال وسرية الودائع؛ تلقي الدخل من تخزين الأموال على الودائع.

من أجل تعزيز تطوير العلاقات التجارية بين البنك والعملاء، وزيادة ولاء العملاء للبنك، يقيم البنك مسابقة "أفضل عميل" بين الكيانات القانونية منذ عام 2005. من أجل تحديد حصة الودائع من الكيانات القانونية، فمن المستحسن تحليل هيكل ودائع البنك. (الجدول 2.2.1) تظهر حصة الودائع من الكيانات القانونية بوضوح في الملحق 2.

الجدول 2.2.1. حصة استثمارات الودائع من الكيانات القانونية في الهيكل الإجمالي للأموال المجمعة اعتبارًا من 01.01.2018. 2008 إلى 01/01/2010

فِهرِس							الانحرافات 2008-2009		الانحرافات 2009-2010
	المبلغ ألف روبل.		المبلغ ألف روبل.		المبلغ ألف روبل.		القيمة المطلقة، ألف روبل		القيمة المطلقة، ألف روبل
ودائع الدولة
ودائع الكيانات القانونية
ودائع الأفراد

معلومات مفيدة:

تحديد فئة الجدارة الائتمانية للعميل
يتم تحديد فئة الجدارة الائتمانية للعميل على أساس المؤشرات الأساسية والإضافية. يجب أن تظل المؤشرات الرئيسية التي يختارها البنك دون تغيير لفترة طويلة نسبيًا. في وثيقة عن السياسة الائتمانية للبنك أو وثائق أخرى...

الرقابة والتدقيق الداخلي على البنوك
أحد شروط الرقابة الداخلية هو الفصل الواضح بين الوظائف الرقابية والتنفيذية عند إجراء المحاسبة في البنك. السيطرة على العمليات. يقوم البنك بتنفيذ الرقابة الأولية واللاحقة على عملياته. عند اجراء...

مشكلات تطوير الإقراض المصرفي
ومع ذلك، فإن النمو السريع للإقراض لم يتمكن من التغلب على الاتجاه المعاكس الأكثر قوة - فبعد عامين من الديناميكيات الصعودية النشطة، انخفض معدل النمو الإجمالي للاستثمار في رأس المال الثابت. هذه هي خصوصية الموضة المحلية...