АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Никитина Анастасия Вячеславовна

студент экономического факультета ФГБОУ ВПО Орел ГАУ, РФ, г. Орёл

E - mail : Nastena _93-09@ mail . ru

Цвырко Александр Александрович

научный руководитель, канд. эконом. наук, доцент Орёл ГАУ, РФ, г. Орёл

Депозитные отношения образуются на депозитном рынке в результате действия депозитных учреждений и обращения депозитных инструментов. Основой депозитных инструментов является депозит.

По мнению Лаврушина О.И. «под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных» .

Организация депозитных операций осуществляется при соблюдении следующих принципов (рисунок 1).

Рисунок 1. Принципы депозитных операций

Работа кредитных учреждений России является одним из главных условий развития экономики страны. Особое значение для достижения долгосрочных целей и устойчивого развития кредитных организаций имеют депозитные операции, в результате проведения которых формируется наиболее стабильная часть ресурсной базы. Стабильность депозитных источников средств определяется знанием срока привлечения и постоянством взаимоотношений банка с вкладчиками (возобновляемым характером данных взаимоотношений). При наличии значительной части стабильных источников средств у банков есть возможности для наращивания объема средне- и долгосрочных операций в сфере кредитования реального сектора экономики и удовлетворения потребностей экономики в инвестиционных ресурсах .

В этой связи представляется актуальным проведение анализа привлеченных кредитными организациями РФ депозитов и прочих средств за последние три года с целью выявления их структурных особенностей и потенциальных возможностей использования в сфере кредитования. Рассмотрим структуру пассивов кредитных организаций РФ (таблица 1).

Таблица 1.

Структура пассивов кредитных организаций, сгруппированных по источникам средств (на 1 января 2011-2013 гг.)

	2011 г		2012 г		2013 г
	Млрд. руб.		Млрд. руб.		Млрд. руб.
Фонды и прибыль кредитных организаций
Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные кредитными организациями Банка России
Счета кредитных организаций, всего
Средства клиентов всего
В том числе: Средства бюджетов на расчетном листе
Средства государственных и др. внебюджетных фондов на расчетном листе
Средства организаций на расчетном счете и прочих счетах
Средства клиентов в расчетах
Вклады физических лиц
Средства клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям
Облигации
Векселя и банковские акпакеты
Производные финансовые инструменты
Прочие пассивы, всего
Всего пассивов

Структурa пaссивов зa aнaлизируемый период не претерпелa существенных изменений: основной удельный вес приходится на средства клиентов, которые снизились с 62,4 % (на 1 янвaря 2011 г.) до 60,8 % (на 1 янвaря 2013 г.,) а тaкже фонды и прибыль кредитных организаций, удельный вес которых снизился с 12,8 % до 11,9 % нa aнaлогичные даты. Наибольший рост демонстрируют кредиты, депозиты и прочие привлеченные средствa, полученные кредитными оргaнизaциями от Бaнка России. Дaнная ситуaция свидетельствует о том, что кредитные оргaнизации на протяжении последних трех лет aктивно пользовaлись кредитами ЦБ РФ в рамках системы рефинансирования, испытывая потребность в ликвидных средствах.

Основными источниками формировaния ресурсов кредитных оргaнизаций РФ являются средства клиентов, в структуре которых выделяются вклaды физических лиц, чей удельный вес остался практически без изменений, депозиты юридических лиц и средства организаций на расчетных и прочих счетах. Средства юридических лиц на банковских и депозитных счетах в совокупности составляют третью часть всех банковских пaссивов, около трети - вклады физических лиц .

Структура депозитов (вкладов) привлеченных кредитными организациями (на 1 января 2011-2013 гг.) представлена в таблице 2.

Таблица 2.

Структура депозитов (вклады) привлеченных кредитными организациями (на 1 января 2011-2013 гг.)

Депозиты и прочие привлеченные средства	2011 г		2012 г		2013 г
	Млрд. руб.		Млрд. руб.		Млрд. руб.
Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций)
Вклады физических лиц
Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные от других кредитных организаций
Всего депозитов

Анализируя данные таблицы 2 необходимо отметить, что в структуре депозитов основной удельный вес приходится на вклады физических лиц. В течение анализируемого периода наблюдается неоднозначная тенденция: сначала удельный вес снижается с 50,0 % до 47,9 %, что связано с более высокими темпами роста депозитов юридических лиц, затем увеличивается до 49,8 % на 1 января 2013 г., что связано с замедлением темпов роста депозитов юридических лиц и кредитных организаций. Депозиты юридических лиц имели тенденцию роста, так на 1 января 2011 г. их удельный вес составил 30,8 %, а на 1 января 2013 г. - 33,6 %.

Следует сказать, что от кредитных организаций привлекаются средства в большей степени в виде кредитов. Поскольку в официальной статистике, публикуемой Банком России, отдельно не показываются депозиты кредитных организаций, поэтому в таблице 2 по строке 3 показаны все виды привлекаемых кредитными организациями от других кредитных организаций средств: депозиты, кредиты и прочие средства.

Таблица 3.

Структура депозитов организаций (кроме кредитных организаций) по срокам и валюте привлечения (на 1 января 2011-2013 гг.)

	2011		2012		2013
	Млрд. руб.		Млрд.руб.		Млрд. руб.
Депозиты и прочие организационные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций), всего
в иностранной валюте
в том числе: До востребования и срокам до 30 дней
в иностранной валюте
Сроком от 31 дней до года
в иностранной валюте
Сроком выше года
В иностранной валюте

Для юридических лиц характерно открытие депозитов как в рублях, так и в иностранной валюте, при преобладании первых. Так, удельный вес депозитов в рублях, в целом, имеет тенденцию роста: на 1 января 2011 г. - 58,7 %, на 1 января 2012 г. - 65,6 %, на 1 января 2013 г. - 63,3 %.

Но все же, интерес юридических лиц к депозитам в иностранной валюте остается очень высоким на уровне 35-40 % .

В заключении необходимо отметить, что юридические лица размещают имеющиеся у них временно свободные денежные средства на депозитных счетах в коммерческом банке чтобы получить дополнительный доход. Однако, они не имеют права перечислять средства, которые находятся во вкладах, другим лицам .

Список литературы:

1.Бабичев М.Ю. Банковское дело, в режиме свободного доступа: [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://www.bibliotekar.ru/bank-6/ , дата обращения 20.11.2013 г.

2.Жукова Е.Ф Банки и банковские операции М.: Юнити 2010 - 632 с.

3.Лаврушин О.И. Банковское дело М.: Финансы и статистика, 2012 - с. 768.

4.Латус Е.Б. Рынок банковских услуг. Правовое обеспечение стабильности // Банковское дело. - 2011. - № 10 - с. 449.

5.Материалы Банка России, в режиме свободного доступа: [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://www.cbr.ru дата обращения 20.11.2013 г.

Анализ эффективности депозитных операций коммерческого банка

Анализ эффективности депозитных проходит в четыре этапа.

На первом этапе необходимо рассмотреть состав, структуру и динамику средств, находящихся в остатке, во вкладах, а так же их зачисление и изъятие.

Существует два вида анализа – горизонтальный и вертикальный, их можно проводить согласно следующим критериям:

1. по сроку размещения депозита;
2. по виду валюты депозита;
3. по виду вкладчика;
4. по форме депозита.

Второй этап подразумевает собой оценку движения денежных средств в депозите. Целью анализа является обоснование управленческих решений, которые направлены на увеличение эффективности использования депозитных средств клиентов.

Третий этап проведения анализа необходим для изучения влияния факторов на динамику изменения суммы процентных расходов по депозитным операциям. Это необходимо потому, что привлечение денежных средств во вклад осуществляется в комплексе с уплатой вкладчику процентов.

Для произведения таких расчетов используется формула:

$Р = (О · Ст) / 100$, где:

• Р - процентные расходы, млн. руб.;
• О – средний показатель остатков средств во вкладах, млн. руб.;
• Ст – депозитная процентная ставка, проценты.

Оценка эффективности использования депозитных средств осуществляется на четвертом этапе.

Замечание 1

Целью депозитной политики является как можно большее привлечение денежных средств во вклады, для дальнейшей их выдачи в виде кредитов. Следовательно, для оценки эффективности необходимо сравнить показатели вложенных в банк средств (депозиты) с показателями выданных банком средств (кредиты).

Формула для расчета эффективности использования депозитных средств следующая:

$Кэф = ВК / КР$, где:

• ВК- общая сумма депозитов, млн. руб.;
• КР – общая сумма выданных кредитов, млн. руб.

Данный показатель дает характеристику всей суммы депозитов на рубль средств в форме кредита.

Замечание 2

Основной целью анализа депозитных операций коммерческого банка является обоснование стратегических и тактических управленческих решений, задачей которых является повышение уровня эффективности использования средств во вкладах.

Оценка депозитных операций

Оценка депозитной политики и депозитных операций позволяет коммерческому банку:

1. Установить наблюдение за выполнением целей, задач, а так же основных принципов депозитной политики коммерческого банка;
2. Оценить необходимость использования разнообразных способов привлечения средств во вклады;
3. Осуществить проверку на основе анализа депозитного портфеля, а так же оценить депозитный портфель на наличие расширенной линейки продуктов, и, впоследствии оценить уровень стабильности и эффективности портфеля;
4. Оценить потребность банка в привлечении депозитов, установить их объем;
5. Оценить уровень эффективного использования ресурсов депозитов;
6. Оценить необходимость сохранения имеющейся или формирования новой депозитной политики.

Как и проведение анализа депозитной политики, оценка депозитной политики так же осуществляется поэтапно. Рассмотрим основные этапы оценки депозитных операций:

Первый этап – оценка методов организации депозитной политики. На данном этапе необходимо выявить наличие:

1. документа о депозитной политике;
2. внутрибанковские положения о депозитах клиентов;
3. специализированных подразделений, ориентирующихся на участии в осуществлении анализа депозитной политики;
4. информационной базы данных, которая позволяет оценить эффективность депозитарной деятельности;
5. результаты данного этапа представляют собой документарную форму, отражающие основные недостатки депозитной деятельности и методы их устранения.

Второй этап – анализ депозитного портфеля. Целью данного этапа является сбор и обобщения данных, касающихся депозитарной деятельности банка, определения соответствия заявленным и выполненным планам и т.д.

Данный анализ охватывает следующие направления деятельности банка:

1. Ресурсная база;
2. Средства в обязательствах банка;
3. Анализ клиентов по их сегментам;
4. Анализ стабильности депозитного портфеля,
5. И прочее.

Третий этап – оценка достаточного уровня привлеченных ресурсов. Здесь оценивается то, насколько достаточен уровень привлеченных средств. Оценка предполагает собой осуществление контроля над исполнением плана, касающегося показателей привлеченных ресурсов.

Четвертый этап – оценка эффективности использования депозитных средств банком. Оценка эффективности осуществляется исходя из требований, которыми должны обладать депозитные ресурсы:

1. зависимость факторов, которые влияют на прибыльность деятельности банка;
2. взаимозависимость депозитных средств и направлений проведения активных операций банка;
3. необходимость использования большей части депозитных ресурсов в активных операциях, которые приносят доход.

Пятый этап – корректировка депозитной политики. На данном этапе коммерческому банку необходимо решить, оставить существующую депозитную политику, провести корректировку ее, либо полностью заменить ее на новую.

Замечание 3

Процесс оценки депозитной политики позволяет банку оценить соответствие планов с фактическими результатами его депозитарной деятельности.

АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДЕПОЗИТНЫХ (ВКЛАДНЫХ) ОПЕРАЦИЙ

Характеристика деятельности Сбербанка по привлечению денежных средств

Оценке платежеспособности банка обычно предшествует последовательное изучение состояния активов и обязательств по однородным группам, выявление их качественных характеристик, влияющих на прибыль и уровень капитализации банка. Анализ качества активов и обязательств представляет собой подготовительный этап оценки деятельности банка, обеспечивающий разработку мер выхода из кризисных ситуаций и стабильность в работе.

Методика анализа предполагает определение основных качественных характеристик активов и обязательств. Понятие "качество активов" объединяет такие критерии, как степень ликвидности, доходность, диверсифицированность активов и степень риска вложений.

Активы банка по степени ликвидности, в свою очередь, подразделяются на первоклассные активы, ликвидные активы, медленно реализуемые активы и неликвидные активы. По доходности активы распределяются на активы, приносящие доходы, и активы, не приносящие доходы.

Коммерческие банки, работающие в условиях кризиса, обязаны изучить состав и структуру ликвидных средств по степени диверсифицированности активов, сгруппировав их по типам контрагентов, по срокам вложенных средств, по отраслям экономики и т.д. В процессе такой работы банк может определить первоклассные стандартные активы, приносящие стабильно высокие доходы, и в то же время избавиться от имеющихся проблемных и сомнительных активов.

Обязательства коммерческих банков, как известно, возникают по мере привлечения ресурсов. Качество обязательств оценивается на основе четырех критериев: стабильность, срочность, платность и диверсифицированность привлеченных и заемных средств. Однако решение многих практических задач требует оценки качества обязательств по типу летучих, срочных и некоторых других признаков, определяющих возможность использования привлеченных средств для кредитования отраслей экономики.

Существующая в настоящее время структура обязательств кредитных организаций многих регионов не отвечает требованиям стандартов, принятых банковским содружеством. В общем объеме привлеченных средств, во-первых, довольно высока доля вкладов до востребования, т.е. так называемых летучих обязательств. Во-вторых, по своему удельному весу привлеченные средства имеют кратковременный характер, что, несомненно, замедляет процесс вложения средств в экономику.

В то же время заметны положительные тенденции: повышается стабильность банковской системы, сокращается доля привлеченных средств на принципах до востребования, увеличиваются депозиты со сроками до трех лет и выше. Кроме того, повышается активность участия физических лиц в формировании ресурсной базы коммерческих банков. Если в 2008-2009г. г. на долю вкладов юридических лиц приходилось в коммерческих банках 4%, в Сбербанке - 0,5%, то через два года эти показатели увеличились в 7 - 8 раз.

Однако, несмотря на наблюдающиеся динамические процессы стабилизации критериев оценки качества обязательств, они еще не стали основой для расширения активных операций и обеспечения выхода из кризиса. Необходимым условием решения этой задачи следует считать дальнейшее наращивание ресурсной базы всех кредитных организаций и ее диверсификацию за счет депозитов до востребования и срочных депозитов: срочные депозиты обеспечат ликвидность баланса, а счета до востребования - платежеспособность банка.

Совокупность факторов, под воздействием которых формируются платежеспособность и ликвидность банка, свидетельствует о первостепенной важности поддержания определенных, объективно необходимых соотношений между тремя составляющими: собственным капиталом, привлеченными и размещенными средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

Таким образом, анализ активных и пассивных операций банка, оценка соответствия привлеченных и размещенных средств по срокам и объемам, а также достаточности капитала являются необходимыми направлениями оценки платежеспособности банка.

Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные и сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь в виду, что эти вклады - самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

При привлечении средств во вклад от клиента с ним заключается депозитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке в депозитном отделе. В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Для оформления операций по вкладам применяются: лицевой счет, сберегательная книжка, контрольный лист, расчетная и чековая книжки, алфавитная карточка, операционный дневник, квитанции, приходно-кассовые ордера, поручение вкладчика на списание суммы, извещение последующему контролю, заявление о переводе вклада, реестр для записи заявлений, книга регистрации утраченных сберкнижек.

Взнос вклада может производиться наличными только от физических лиц. От юридических лиц взносы на депозитные счета принимаются только безналичным путем.

При закрытии вклада клиент должен представить в банк договор о вкладе и вкладную книжку, которая должна быть погашена. Банк предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему.

Основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются:

• - не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
• - изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;
• - обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.

Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации депозитных операций.

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика является рекламная известность банка, затем разветвленная система и наличие различных гибких схем взаимодействия с клиентом, а также демонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным является и то, в каких отношениях банк состоит с государством, так как именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший вес.

Таким образом, чтобы у банка появилась гарантированная возможность привлечения представителей широких слоев населения, необходимо выполнить прежде всего перечисленные условия. Для бизнесменов, представляющих интересы предприятий, на первых местах стоят факторы информационной безопасности, конфиденциальности и репутации. Это вполне оправдано в силу неубывающей криминализированности коммерческой сферы.

И все же для среднего россиянина проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами на руках. Но, несмотря ни на что, вклады по праву остаются у населения самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств.

Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по спо­собу их аккумуляции группируются следующим образом:

Депозиты;

Недепозитные привлеченные средства.

Депозит (вклад) - это передача средств банку по договору на определенный срок или до востребования. Вкладчики являются кре­диторами банка, по отношению к ним у банка возникают обязательства, он обязан возвратить в срок внесенную сумму и выплатить определенные договором проценты.

Основную часть привлечен­ных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денеж­ные средства, внесенные в банк клиентами - частными и юридическими лицами.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

государственные предприятия и организации;

государственные учреждения;

кооперативы;

акционерные общества;

смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

партийные и общественные организации и фонды;

финансовые и страховые компании;

инвестиционные и трастовые компании и фонды;

отдельные физические лица и объединения этих лиц;

банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк на определенное время, оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность экономики в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. К тому же, депозитные деньги самые дешевые из кредитных ресурсов банка.

Исходя из того, что средства клиентов на расчетных, текущих и других счетах составляют до 80 % привлеченных банком средств и более трети всех банковских ресурсов, анализу депозитов (вкладов) уделяют особое внимание. При этом решают задачи

анализа динамики и стабильности вкладов, их использования

оценки структуры депозитов и их структурных изменений

оценки влияния отдельных факторов на изменение общей суммы депозитов (вкладов) и среднего размера депозита (вклада)

Оценка динамики депозитов (вкладов) населения проводится с использованием системы показателей анализа рядов динамики: абсолютного прироста, темпа роста, темпа прироста и их средними уровнями, при этом учитываются:

А) обороты по поступлению вкладов (П)

Б) обороты по выдаче (выбытию) вкладов (В)

В) абсолютный прирост суммы вкладов (П-В= О к – О н)

Г) Коэффициент прилива (К п) вклада оценивают как отношение абсолютной суммы прилива вкладов (П-В) к остаткам вкладов на начало периода, или как темп прироста:

К п = (П-В)/ О н = (О к – О н)/О н

Д) Уровень оседания средств (коэффициент оседания – К о), поступивших во вклады

К о = (П-В)/ П

Средний срок хранения вкладного рубля, отражающий в динамике стабильность вкладов, что важно для оценки вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования:

Где – средний остаток вкладов за анализируемый период

или

Д – число календарных дней в периоде

В – оборот по выдаче вкладов

Показателем использования депозитов привлеченных средств служит коэффициент использования депозитов (К ид):

К ид = С ср / Р ср, где С ср – средняя задолженность по кредитам за период;

Р ср - средние остатки по всем привлеченным ресурсам.

Коэффициент использования депозитов более 0,75 свидетельствует об агрессивной кредитной политике банка, менее 0,65 – о пассивной.

Оценка структуры депозитов необходима для планирования кредитных ресурсов банка, поскольку наличие, например, большого удельного веса срочных депозитов позволяет использовать банку эти средства в качестве кредитных ресурсов или других вложений, планировать вложения. Для оценки структуры вкладов используют показатели доли (удельного веса) определенной группы вкладов в их общем объеме, т.е.

Относительная величина структуры (в процентах):

,

где d i  доля i -й группы вкладов в общем их объеме;

N i  число (сумма остатка вкладов) в группе i;

N  общее количество счетов (сумма остатков вкладов) населения.

Анализ структурных изменений проводится на основе показателей:

а) среднего линейного отклонения

;

б) среднее квадратическое отклонение:

в) Индекс К.Гатева 

г) Индекс Салаи 

Депозитные счета группируются:

по формам изъятия вкладов:

а) до востребования (не имеющие конкретного срока изъятия)

б) срочные (имеющие определенный срок изъятия)

в) условные (подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий)

по срокам хранения средств

• от 2 до 7 дней

  от 8 до 30 дней

  от 31 до 90 дней

  от 91 до 180 дней

  от 181 до 1 года

  от1 года до 3 лет

  свыше 3 лет.

Изменение структуры вкладов оказывают влияние на изменение общего остатка вкладов. Изменение общего остатка вкладов (W) происходит под влиянием трех факторов:

1) числа вкладов (f);

2) структуры вкладов (d i);

3) среднего размера вклада (x i)/

Остаток (сумма) вкладов на отчетную дату (W 1) можно представить в виде произведения:

W 1 = W 0 * I  f * I структурных сдвигов * I пост. Состава

где W 0 - остаток (сумма) вкладов на базисную (на предшествующую) дату;

I  f - изменение общего числа вкладов.

Абсолютный прирост суммы вкладов под влиянием изменения общего числа вкладов по банку ( w /  f) определяем по формуле:

 w /  f = W 0 * (I  f - 1),

где I  f =  f 1 /  f 0 .

Влияние второго фактора на изменение общей суммы вкладов ( w / I структ.сдвигов) определяем по формуле:

 w / структ. сдвигов = W 0 * I  f * (I структ. сдвигов - 1),

где I структурных сдвигов определяем по формуле

I структурных сдвигов =  d 1 x 0 /  d 0 x 0 ,

Абсолютный прирост суммы вкладов за счет изменения среднего размера вклада ( w / х) определяется по формуле:

 w /х = W 0 * I  f * I структ. Сдвигов * (I пост. Состава - 1)

Сумма факторных приростов (снижения) дает общее изменение остатка вкладов за анализируемый период в абсолютном выражении, т.е.

 w /  f +  w / структ. Сдвигов +  w /х =  w

Одним из направлений анализа депозитов является расчет и анализ среднего размера вклада на основе степенных и структурных средних: медианы, квартилей, децилей.

Оценка опционов

Опционом (option) называют контракт, заключенный между двумя лицами, в соответствии с которым одно лицо предоставляет другому лицу...
В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском...

Разделы

Оценка депозитных и кредитных операций коммерческого банка

Страница 1

Банк представляет широкий спектр банковских услуг организациям всех отраслей экономики, предприятиям крупного, малого и среднего

Банк берет во внимание специфику деятельности каждого клиента, и предоставляет финансовые услуги с учетом его потребностей – для успешного ведения и развития бизнеса. Основной принцип в работе с корпоративными клиентами – эффективные решения, новейшие технологии, индивидуальный подход, высокие стандарты обслуживания. Опыт и профессионализм в работе позволили банку завоевать доверие более чем 30 тысяч организаций и компаний.

У клиентов банка есть возможность разместить свободные денежные средства на выгодных для бизнеса условиях: индивидуальные сроки размещения; гибкие ставки; гарантия сохранности средств и тайны вкладов; получение дохода от хранения на депозите денежных средств.

С целью содействия развитию деловых отношений банка и клиентов, повышения лояльности клиентов к банку банк с 2005 года проводит конкурс «Лучший клиент» среди юридических лиц. С целью выявления доли депозитных вложений от юридических лиц целесообразно проанализировать структуру депозитных вложений банка. (Табл. 2.2.1) Наглядно доля депозитных вложений от юридических лиц показана в Приложении 2.

Таблица 2.2.1. Доля депозитных вложений от юридических лиц в общей структуре привлеченных средств с 01.01. 2008 по 01.01.2010 гг.

Показатель							Отклонения 2008–2009 гг.		Отклонения 2009–2010 гг.
	Сумма, в тыс. руб.		Сумма, в тыс. руб.		Сумма, в тыс. руб.		абс., тыс. руб.		абс., тыс. руб.
Депозиты государства
Депозиты юридических лиц
Депозиты физических лиц

Полезная информация:

Определение класса кредитоспособности клиента
Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных и дополнительных показателей. Основные показатели, выбранные банком, должны быть неизменны относительно длительное время. В документе о кредитной политике банка или других док...

Внутpибанковский контроль и аудит
Одним из условий внутреннего контроля является четкое разделение контрольных и исполнительских функций при ведении учета в банке. Контроль операций. Банк осуществляет предварительный и последующий контроль по своим операциям. При ведени...

Проблемы развития банковского кредитования
Бурный рост кредитования, однако, не смог преодолеть гораздо более мощную встречную тенденцию - после двух лет активной динамики к повышению общие темпы прироста инвестиций в основной капитал снизились. Такова специфика отечественной моде...