تحليل عمليات ودائع البنوك التجارية

نيكيتينا أناستازيا فياتشيسلافوفنا

طالب بكلية الاقتصاد FSBEI HPE Orel State Agrarian University ، الاتحاد الروسي ، Orel

ه- بريد: ناستينا [البريد الإلكتروني محمي] بريد . en

Tsvyrko الكسندر الكسندروفيتش

مشرف علمي ، دكتوراه. اقتصاد العلوم ، أستاذ مشارك في جامعة أوريل الحكومية الزراعية ، الاتحاد الروسي ، أوريل

تتشكل علاقات الإيداع في سوق الودائع نتيجة لأنشطة مؤسسات الإيداع وتداول أدوات الإيداع. أساس صكوك الإيداع هو الإيداع.

وفقًا لـ Lavrushin O.I. "يُفهم أن الودائع تعني جميع الودائع لأجل وبلا أجل لعملاء البنك ، باستثناء الودائع الادخارية".

يتم تنظيم عمليات الإيداع وفقًا للمبادئ التالية (الشكل 1).

الصورة 1. مبادئ عمليات الإيداع

يعد عمل المؤسسات الائتمانية في روسيا أحد الشروط الرئيسية لتنمية اقتصاد البلاد. تعتبر عمليات الإيداع ذات أهمية خاصة لتحقيق الأهداف طويلة الأجل والتنمية المستدامة لمؤسسات الائتمان ، ونتيجة لذلك يتم تكوين الجزء الأكثر استقرارًا من قاعدة الموارد. يتم تحديد استقرار مصادر الودائع من خلال معرفة مصطلح الجذب وثبات علاقة البنك بالمودعين (الطبيعة المتجددة لهذه العلاقات). نظرا لوجود جزء كبير من مصادر الأموال المستقرة ، فإن البنوك لديها الفرصة لزيادة حجم العمليات المتوسطة والطويلة الأجل في مجال الإقراض لقطاع الاقتصاد الحقيقي وتلبية احتياجات الاقتصاد في الاستثمار مصادر.

وفي هذا الصدد ، يبدو من المناسب تحليل الودائع والصناديق الأخرى التي اجتذبتها مؤسسات الائتمان التابعة للاتحاد الروسي على مدى السنوات الثلاث الماضية من أجل تحديد سماتها الهيكلية واستخداماتها المحتملة في مجال الإقراض. دعونا ننظر في هيكل مطلوبات مؤسسات الائتمان في الاتحاد الروسي (الجدول 1).

الجدول 1.

هيكل مطلوبات مؤسسات الائتمان مجمعة حسب مصادر الأموال (اعتبارًا من 1 يناير 2011-2013)

	2011		2012		2013
	مليار فرك.		مليار فرك.		مليار فرك.
أموال وأرباح المؤسسات الائتمانية
القروض والودائع والأموال المجتذبة الأخرى التي تتلقاها المؤسسات الائتمانية التابعة لبنك روسيا
حسابات المؤسسات الائتمانية ، إجمالي
إجمالي أموال العملاء
مشتمل: أموال الميزانية على إيصال الدفع
أموال الدولة والأموال الأخرى خارج الميزانية في إيصال الدفع
أموال المنظمات على الحساب الجاري والحسابات الأخرى
أموال العملاء في المستوطنات
ودائع الأفراد
أموال العملاء لعمليات التخصيم ، forfaiting
سندات
الفواتير والاوراق البنكية
الأدوات المالية المشتقة
الخصوم الأخرى ، إجمالي
اجمالي المطلوبات

لم يخضع هيكل المطلوبات للفترة التي تم تحليلها لتغييرات كبيرة: تقع الحصة الرئيسية على أموال العملاء ، والتي انخفضت من 62.4٪ (اعتبارًا من 1 يناير 2011) إلى 60.8٪ (اعتبارًا من 1 يناير 2013) ، وكذلك الصناديق وأرباح المؤسسات الائتمانية ، والتي انخفضت حصتها من 12.8٪ إلى 11.9٪ في نفس التواريخ. يتجلى أكبر نمو من خلال القروض والودائع وغيرها من الأموال التي تم جذبها والتي تتلقاها المؤسسات الائتمانية من بنك روسيا. يشير هذا الوضع إلى أنه خلال السنوات الثلاث الماضية ، استخدمت المؤسسات الائتمانية بنشاط قروض من البنك المركزي للاتحاد الروسي كجزء من نظام إعادة التمويل ، حيث كانت تعاني من الحاجة إلى السيولة.

المصادر الرئيسية لتشكيل موارد المؤسسات الائتمانية في الاتحاد الروسي هي أموال العملاء ، والتي تبرز في هيكلها ودائع الأفراد ، والتي ظلت حصتها دون تغيير عمليًا ، ودائع الكيانات القانونية وأموال المنظمات في حسابات التسوية وغيرها. تشكل أموال الكيانات القانونية في الحسابات المصرفية وحسابات الودائع معًا ثلث جميع الالتزامات المصرفية ، حوالي الثلث - ودائع الأفراد.

يتم عرض هيكل الودائع (الودائع) التي اجتذبتها المؤسسات الائتمانية (اعتبارًا من 1 يناير 2011-2013) في الجدول 2.

الجدول 2.

هيكل الودائع (المساهمات) التي اجتذبتها المؤسسات الائتمانية (اعتبارًا من 1 يناير 2011-2013)

الودائع والصناديق الأخرى التي تم جذبها	2011		2012		2013
	مليار فرك.		مليار فرك.		مليار فرك.
الودائع وغيرها من الأموال التي تم جذبها للكيانات القانونية (باستثناء مؤسسات الائتمان)
ودائع الأفراد
القروض والودائع والأموال الأخرى التي تم جمعها من مؤسسات الائتمان الأخرى
إجمالي الودائع

عند تحليل البيانات الواردة في الجدول 2 ، تجدر الإشارة إلى أنه في هيكل الودائع ، تقع الحصة الرئيسية على ودائع الأفراد. خلال الفترة التي تم تحليلها ، لوحظ وجود اتجاه غامض: في البداية ، انخفضت الحصة من 50.0٪ إلى 47.9٪ ، وهو ما يرتبط بارتفاع معدلات نمو ودائع الكيانات القانونية ، ثم ارتفعت إلى 49.8٪ اعتبارًا من 1 يناير 2013 ، والذي يرتبط بتباطؤ معدلات نمو ودائع الكيانات القانونية والمؤسسات الائتمانية. شهدت ودائع الكيانات القانونية اتجاهًا للنمو ، لذا اعتبارًا من 1 يناير 2011 كانت حصتها 30.8٪ ، واعتبارًا من 1 يناير 2013 - 33.6٪.

يجب أن يقال أن الأموال تجتذب من مؤسسات الائتمان إلى حد كبير في شكل قروض. نظرًا لأن الإحصاءات الرسمية التي نشرها بنك روسيا لا تظهر بشكل منفصل ودائع المؤسسات الائتمانية ، فإن السطر 3 في الجدول 2 يوضح جميع أنواع الأموال التي تجذبها مؤسسات الائتمان من مؤسسات الائتمان الأخرى: الودائع والقروض والصناديق الأخرى.

الجدول 3

هيكل ودائع المنظمات (باستثناء مؤسسات الائتمان) حسب شروط وعملة الجذب (اعتبارًا من 1 يناير 2011-2013)

	2011		2012		2013
	مليار فرك.		مليار روبل		مليار فرك.
الودائع والصناديق التنظيمية الأخرى للكيانات القانونية (بخلاف المؤسسات الائتمانية) ، إجمالي
بالعملة الأجنبية
بما فيها: عند الطلب وحتى 30 يومًا
بالعملة الأجنبية
لمدة 31 يومًا إلى عام
بالعملة الأجنبية
أكثر من عام
بالعملة الأجنبية

من المعتاد للكيانات القانونية أن تفتح الودائع بالروبل والعملة الأجنبية ، مع الغلبة الأولى. وبالتالي ، فإن حصة الودائع بالروبل ، بشكل عام ، تميل إلى النمو: اعتبارًا من 1 يناير 2011 - 58.7 ٪ ، اعتبارًا من 1 يناير 2012 - 65.6 ٪ ، اعتبارًا من 1 يناير 2013 - 63.3 ٪.

لكن مع ذلك ، لا يزال اهتمام الكيانات القانونية بالودائع بالعملة الأجنبية مرتفعًا للغاية عند مستوى 35-40٪.

في الختام ، تجدر الإشارة إلى أن الكيانات القانونية تضع أموالها المجانية مؤقتًا في حسابات الودائع لدى أحد البنوك التجارية من أجل الحصول على دخل إضافي. ومع ذلك ، ليس لديهم الحق في تحويل الأموال المودعة لأشخاص آخرين.

فهرس:

1- بابيتشيف م. المصرفية ، في وضع الوصول المجاني: [مورد إلكتروني] - وضع الوصول. - URL: http://www.bibliotekar.ru/bank-6/ ، تاريخ الدخول 20.11.2013

2.Zhukova E.F البنوك والعمليات المصرفية M: Unity 2010-632 p.

3. Lavrushin O.I. المصرفية م: المالية والإحصاء ، 2012 - ص. 768.

4. Latus E.B. سوق الخدمات المصرفية. الدعم القانوني للاستقرار // المصرفية. - 2011. - رقم 10 - ص. 449.

5. مواد بنك روسيا ، في وضع الوصول المجاني: [مورد إلكتروني] - وضع الوصول. - URL: http://www.cbr.ru تم الوصول إليه في 20.11.2013

تحليل كفاءة عمليات الإيداع في أحد البنوك التجارية

يتم تحليل فعالية الإيداع في أربع مراحل.

في المرحلة الأولى ، من الضروري النظر في تكوين وهيكل وديناميات الأموال في الميزان ، في الودائع ، بالإضافة إلى إيداعها وسحبها.

هناك نوعان من التحليل - أفقي ورأسي ، ويمكن إجراؤهما وفقًا للمعايير التالية:

1. من خلال مدة الإيداع ؛
2. حسب نوع عملة الإيداع ؛
3. حسب نوع المودع
4. في شكل وديعة.

تتضمن المرحلة الثانية تقييم التدفق النقدي في الإيداع. الغرض من التحليل هو إثبات قرارات الإدارة التي تهدف إلى زيادة كفاءة استخدام أموال ودائع العملاء.

تعد المرحلة الثالثة من التحليل ضرورية لدراسة تأثير العوامل على ديناميكيات التغيرات في مقدار مصروفات الفائدة على عمليات الإيداع. هذا ضروري لأن جذب الأموال للإيداع يتم بالتزامن مع دفع الفائدة للمودع.

لإجراء مثل هذه الحسابات ، يتم استخدام الصيغة:

$ P \ u003d (O St) / 100 دولار ، حيث:

• ف - مصاريف الفوائد ، مليون روبل ؛
• O - متوسط ​​رصيد الأموال في الودائع ، مليون روبل ؛
• سانت - معدل الفائدة على الودائع ، الفائدة.

يتم تقييم فعالية استخدام الأموال المودعة في المرحلة الرابعة.

ملاحظة 1

الغرض من سياسة الودائع هو جذب أكبر قدر ممكن من الأموال في الودائع ، من أجل إصدارها الإضافي في شكل قروض. لذلك ، لتقييم الفاعلية ، من الضروري مقارنة مؤشرات الأموال المستثمرة في البنك (الودائع) مع مؤشرات الأموال الصادرة عن البنك (الاعتمادات).

معادلة حساب كفاءة استخدام الأموال المودعة هي كما يلي:

$ Kef = VK / KR $ ، حيث:

• VC - المبلغ الإجمالي للودائع ، مليون روبل ؛
• KR - المبلغ الإجمالي للقروض الممنوحة ، مليون روبل.

يميز هذا المؤشر المبلغ الإجمالي للودائع لكل روبل من الأموال في شكل قرض.

ملاحظة 2

الغرض الرئيسي من تحليل عمليات الإيداع للبنك التجاري هو إثبات قرارات الإدارة الإستراتيجية والتكتيكية ، وتتمثل مهمتها في زيادة مستوى الكفاءة في استخدام الأموال في الودائع.

تقدير عمليات الإيداع

يسمح تقييم سياسة الإيداع وعمليات الإيداع للبنك التجاري بما يلي:

1. إنشاء مراقبة لتنفيذ الأهداف والغايات ، وكذلك المبادئ الأساسية لسياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري ؛
2. تقييم الحاجة إلى استخدام مجموعة متنوعة من الطرق لجمع الأموال للودائع ؛
3. إجراء فحص بناءً على تحليل محفظة الودائع ، وكذلك تقييم محفظة الودائع لوجود خط إنتاج موسع ، ثم تقييم مستوى الاستقرار وكفاءة المحفظة ؛
4. تقييم حاجة البنك لجذب الودائع وتحديد حجمها ؛
5. تقييم مستوى الاستخدام الفعال لموارد الودائع ؛
6. قم بتقييم الحاجة إلى الحفاظ على سياسة الإيداع الحالية أو تطوير سياسة إيداع جديدة.

مثل تحليل سياسة الإيداع ، يتم أيضًا تقييم سياسة الإيداع على مراحل. ضع في اعتبارك المراحل الرئيسية لتقييم عمليات الإيداع:

المرحلة الأولى هي تقييم طرق تنظيم سياسة الإيداع. في هذه المرحلة ، من الضروري تحديد وجود:

1. وثيقة سياسة الإيداع
2. اللوائح داخل البنوك بشأن ودائع العملاء ؛
3. الوحدات المتخصصة التي تركز على المشاركة في تنفيذ تحليل سياسة الإيداع ؛
4. قاعدة بيانات معلومات تسمح لك بتقييم فعالية أنشطة الإيداع ؛
5. نتائج هذه المرحلة هي شكل وثائقي ، يعكس أوجه القصور الرئيسية في أنشطة الإيداع وطرق القضاء عليها.

المرحلة الثانية هي تحليل محفظة الودائع. الغرض من هذه المرحلة هو جمع وتلخيص البيانات المتعلقة بأنشطة الإيداع للبنك ، لتحديد مدى الامتثال للخطط المعلنة والمنفذة ، إلخ.

يغطي هذا التحليل المجالات التالية من أنشطة البنك:

1. قاعدة الموارد؛
2. الأموال في الخصوم المصرفية ؛
3. تحليل العملاء حسب شرائحهم ؛
4. تحليل استقرار محفظة الودائع ،
5. وهلم جرا.

المرحلة الثالثة هي تقييم المستوى الكافي للموارد التي تم جذبها. يقوم بتقييم مدى كفاية مستوى الأموال التي يتم جمعها. يشمل التقييم ممارسة السيطرة على تنفيذ الخطة فيما يتعلق بمؤشرات الموارد التي تم جذبها.

المرحلة الرابعة هي تقييم فعالية استخدام الأموال المودعة من قبل البنك. يتم تقييم الكفاءة بناءً على المتطلبات التي يجب أن تتوفر في موارد الإيداع:

1. اعتماد العوامل التي تؤثر على ربحية البنك ؛
2. الترابط بين صناديق الإيداع ومجالات العمليات النشطة للبنك ؛
3. الحاجة إلى استخدام معظم موارد الودائع في عمليات نشطة تدر الدخل.

المرحلة الخامسة هي تعديل سياسة الإيداع. في هذه المرحلة ، يحتاج البنك التجاري إلى أن يقرر ما إذا كان سيحتفظ بسياسة الإيداع الحالية أو تعديلها أو استبدالها بالكامل بسياسة جديدة.

ملاحظة 3

تسمح عملية تقييم سياسة الإيداع للبنك بتقييم مدى امتثال الخطط للنتائج الفعلية لأنشطة الإيداع الخاصة به.

تحليل وتقييم عمليات الإيداع (الاستثمار)

خصائص أنشطة سبيربنك في جمع الأموال

عادة ما يسبق تقييم ملاءة البنك دراسة متسقة لحالة الأصول والخصوم للمجموعات المتجانسة ، وتحديد خصائصها النوعية التي تؤثر على ربح ومستوى رسملة البنك. يعد تحليل جودة الأصول والخصوم مرحلة تمهيدية لتقييم أنشطة البنك ، مما يضمن وضع إجراءات للتغلب على حالات الأزمات واستقرار العمل.

تتضمن منهجية التحليل تحديد الخصائص النوعية الرئيسية للأصول والخصوم. يجمع مفهوم "جودة الأصول" بين معايير مثل درجة السيولة والربحية وتنويع الأصول ودرجة مخاطر الاستثمار.

أصول البنك حسب درجة السيولة تنقسم بدورها إلى أصول من الدرجة الأولى وأصول سائلة وأصول بطيئة الحركة وأصول غير سائلة. حسب الربحية ، يتم تقسيم الأصول إلى أصول تدر دخلاً وأصولًا لا تدر دخلاً.

يتعين على البنوك التجارية العاملة في أزمة ما أن تدرس تكوين وهيكل الأموال السائلة وفقًا لدرجة تنوع الأصول ، وتجميعها حسب أنواع الأطراف المقابلة ، من حيث الأموال المستثمرة ، حسب قطاعات الاقتصاد ، إلخ. في سياق هذا العمل ، يمكن للبنك تحديد الأصول القياسية من الدرجة الأولى التي تحقق عوائد عالية باستمرار ، وفي نفس الوقت التخلص من المشاكل الموجودة والأصول المشكوك في تحصيلها.

تنشأ التزامات البنوك التجارية ، كما تعلم ، عندما يتم جذب الموارد. يتم تقييم جودة المطلوبات على أساس أربعة معايير: الاستقرار ، والاستحقاق ، والسداد ، وتنويع الأموال التي تم جذبها ومقترضها. ومع ذلك ، فإن حل العديد من المشكلات العملية يتطلب تقييم جودة المطلوبات من خلال نوع التقلبات والعاجلة وبعض العلامات الأخرى التي تحدد إمكانية استخدام الأموال المقترضة لإقراض قطاعات الاقتصاد.

لا يفي الهيكل الحالي لالتزامات مؤسسات الائتمان في العديد من المناطق بمتطلبات المعايير المعتمدة من قبل المجتمع المصرفي. في الحجم الإجمالي للأموال التي تم جذبها ، أولاً ، نسبة الودائع تحت الطلب مرتفعة إلى حد ما ؛ ما يسمى بالالتزامات المتقلبة. ثانيًا ، من حيث وزنها المحدد ، فإن الأموال التي يتم جذبها ذات طبيعة قصيرة الأجل ، مما يؤدي بلا شك إلى إبطاء عملية الاستثمار في الاقتصاد.

في الوقت نفسه ، هناك اتجاهات إيجابية ملحوظة: استقرار النظام المصرفي آخذ في الازدياد ، وحصة الأموال التي تجتذب عند الطلب آخذة في التناقص ، والودائع التي تصل مدتها إلى ثلاث سنوات وأكثر آخذة في الازدياد. بالإضافة إلى ذلك ، يتزايد نشاط مشاركة الأفراد في تكوين قاعدة موارد البنوك التجارية. إذا في 2008-2009 نظرًا لأن حصة ودائع الكيانات القانونية في البنوك التجارية تمثل 4 ٪ ، في سبيربنك - 0.5 ٪ ، ثم بعد ذلك بعامين زادت هذه الأرقام بنسبة 7-8 مرات.

ومع ذلك ، على الرغم من العمليات الديناميكية الملحوظة لتثبيت معايير تقييم جودة الالتزامات ، فإنها لم تصبح بعد الأساس لتوسيع العمليات النشطة وضمان مخرج من الأزمة. يجب اعتبار الشرط الضروري لحل هذه المشكلة زيادة أخرى في قاعدة الموارد لجميع مؤسسات الائتمان وتنويعها من خلال الودائع تحت الطلب والودائع لأجل: ستضمن الودائع لأجل سيولة الميزانية العمومية والحسابات تحت الطلب - ملاءة مصرف.

تشير مجموعة العوامل التي تؤثر على الملاءة والسيولة للبنك إلى الأهمية القصوى للحفاظ على نسب معينة وضرورية بشكل موضوعي بين المكونات الثلاثة: رأس المال السهمي ، والأموال التي تم جذبها ووضعها من خلال الإدارة التشغيلية لعناصرها الهيكلية.

وبالتالي ، فإن تحليل العمليات النشطة والسلبية للبنك ، وتقييم امتثال الأموال التي تم جذبها ووضعها من حيث الشروط والأحجام ، وكذلك كفاية رأس المال هي مجالات ضرورية لتقييم ملاءة البنك.

يتم إيداع الأموال التي يجذبها البنك من عملائه في الحسابات الجارية وحسابات الودائع والادخار. يتم تلخيص أرصدة هذه الحسابات وتقديمها في الميزانية العمومية كمؤشر واحد. في التحليل ، يتم تجميع أموال الإيداع التي تم جمعها حسب تاريخ الاستحقاق لمعرفة المدة التي يتم فيها جذب مبلغ معين من الأموال. زيادة حصة الودائع تحت الطلب تقلل من تكاليف الفوائد للبنك وتسمح بدخل فائدة أعلى. ومع ذلك ، يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن هذه الودائع هي أكثر الأدوات المالية التي لا يمكن التنبؤ بها ، وبالتالي فإن حصتها العالية في قاعدة الموارد قد تضعف سيولة البنك. تعتبر الودائع لأجل الجزء الأكثر استقرارًا من الموارد التي يتم جذبها. تساهم زيادة حصة الودائع لأجل في قاعدة الموارد في استقرار البنك وتتيح إدارة فعالة لسيولة البنك وملاءته.

عند جذب الأموال كوديعة من العميل ، يتم إبرام اتفاقية إيداع معه. تقوم البنوك بشكل مستقل بتطوير شكل من أشكال اتفاقية الإيداع ، وهو أمر نموذجي لكل نوع فردي من الودائع. يتم تحرير الاتفاقية من نسختين: واحدة يحتفظ بها المودع ، والأخرى - في البنك في قسم الإيداع. تنص الاتفاقية على مبلغ الإيداع ، وفترة سريانه ، والفائدة التي سيحصل عليها المودع بعد انتهاء الاتفاقية ، والتزامات وحقوق المودع ، والتزامات وحقوق البنك ، ومسؤولية الأطراف عن الامتثال لشروط الاتفاقية ، وإجراءات حل النزاعات.

لتسجيل العمليات على الودائع ، يتم استخدام ما يلي: حساب شخصي ، ودفتر توفير ، وصحيفة مراقبة ، ودفتر تسوية وشيكات ، وبطاقة أبجدية ، ومذكرات تشغيل ، وإيصالات ، وإيصالات نقدية ، وتعليمات من المودع للكتابة من المبلغ ، إشعار للمراقبة اللاحقة ، طلب تحويل وديعة ، سجل لتسجيل الطلبات ، دفتر تسجيل دفاتر الحسابات المفقودة.

يمكن تقديم المساهمة نقدًا فقط من الأشخاص الطبيعيين. من الكيانات القانونية ، يتم قبول المساهمات في حسابات الودائع فقط عن طريق التحويل المصرفي.

عند إغلاق الوديعة ، يجب على العميل أن يقدم للبنك اتفاقية الإيداع ودفتر الإيداع الذي يجب استرداده. يعرض البنك على العميل إصدار أمر نقدي بالمصروفات لمبلغ الإيداع والفائدة عليه.

المهام الرئيسية لإدارة عمليات الإيداع في البنك هي:

• - عدم السماح بالتواجد في البنك لأموال مستقطبة ومقترضة لا تدر دخلاً ، باستثناء ذلك الجزء منها الذي يضمن تكوين الاحتياطيات المطلوبة ؛
• - السعي للحصول على الموارد الائتمانية اللازمة للبنك للوفاء بالتزاماته تجاه العملاء وتطوير عملياته النشطة ؛
• - ضمان ربح البنك من خلال جذب موارد "رخيصة".

إن الوضع الاقتصادي الحالي يجبر البنوك على تغيير سياستها في مجال العمليات السلبية من خلال تنويع عمليات الإيداع.

أدى اشتداد المنافسة بين البنوك والهياكل المالية الأخرى على ودائع الأفراد والكيانات القانونية إلى ظهور مجموعة كبيرة ومتنوعة من الودائع وأسعارها وأساليب خدمتها. وفقًا لبعض الخبراء الأجانب ، يوجد حاليًا أكثر من 30 نوعًا من الودائع المصرفية في البلدان المتقدمة. في الوقت نفسه ، لكل منها خصائصه الخاصة ، والتي تتيح للعملاء اختيار الشكل الأنسب والمحتمل لتوفير المال ودفع ثمن السلع والخدمات التي تناسب اهتماماتهم.

الرابط الأهم في عمل البنك بالنسبة للمودع الخاص هو شهرة البنك الإعلانية ، ثم نظام واسع النطاق وتوافر مختلف المخططات المرنة للتفاعل مع العميل ، وكذلك إجراءات مكافحة الأزمات التي أظهرها البنك والتي يمكن حماية الأموال المستثمرة في البنك والمحافظة عليها. من المهم أيضًا في أي علاقة بين البنك والدولة ، لأنه في أذهان المواطنين يبدأ في اكتساب المزيد والمزيد من الوزن.

وبالتالي ، لكي يحصل البنك على فرصة مضمونة لجذب ممثلين عن عامة الناس ، من الضروري أولاً وقبل كل شيء استيفاء الشروط المذكورة. لرجال الأعمال الذين يمثلون مصالح الشركات ، في المقام الأول هي عوامل أمن المعلومات والسرية والسمعة. هذا مبرر تماما بسبب عدم تناقص تجريم المجال التجاري.

ومع ذلك ، بالنسبة للروسي العادي ، تنحصر مشكلة الاستثمار في الاختيار بين الإيداع المصرفي ، وعدد قليل من أنواع الأوراق المالية ، والمال في متناول اليد. ولكن ، على الرغم من كل شيء ، تظل الودائع بالحق بين السكان الطريقة الأكثر شيوعًا للادخار وتجميع الأموال.

يتضح مما سبق أن الودائع بين الأموال التي تجتذب للبنك هي مصدر مهم للموارد. ومع ذلك ، فإن مثل هذا المصدر لتكوين الموارد المصرفية مثل الودائع له أيضًا بعض العيوب. بادئ ذي بدء ، نحن نتحدث عن التكاليف المادية والنقدية الكبيرة للبنك عند جذب الأموال إلى الودائع ، ومحدودية توافر الأموال داخل منطقة معينة. ومع ذلك ، فإن المنافسة بين البنوك في سوق الموارد الائتمانية تجبرها على اتخاذ تدابير لتطوير الخدمات التي تساعد على جذب الودائع.

في الممارسة المصرفية العالمية ، يتم تجميع جميع الموارد التي تم جذبها وفقًا لطريقة تراكمها على النحو التالي:

الودائع.

جذب الأموال غير المودعة.

إيداع(الإيداع) هو تحويل الأموال إلى بنك بموجب اتفاقية لفترة محددة أو عند الطلب. المساهمون هم دائنون مصرفيونفيما يتعلق بها ، على البنك التزامات ، وهو ملزم بإعادة المبلغ المودع في الوقت المحدد ودفع الفائدة المحددة في الاتفاقية.

الجزء الأكبر من الموارد التي تجذبها البنوك التجارية عبارة عن ودائع ، أي الأموال المودعة في البنك من قبل العملاء - الأفراد والكيانات القانونية.

يمكن أن يكون ما يلي بمثابة موضوعات لعمليات الإيداع:

مؤسسات الدولة والمنظمات ؛

مؤسسات الدولة؛

تعاونيات؛

شركات المساهمة

الشركات المختلطة بمشاركة رأس المال الأجنبي ؛

المنظمات والصناديق الحزبية والعامة ؛

شركات المالية والتأمين.

شركات الاستثمار والصناديق الاستئمانية ؛

الأفراد وجمعيات هؤلاء الأفراد ؛

البنوك ومؤسسات الإقراض الأخرى.

إن أغراض عمليات الإيداع هي الودائع - المبالغ التي يودعها الأشخاص الخاضعون لعمليات الإيداع لدى البنك لفترة معينة ، والمودعة في حسابات مصرفية بموجب الإجراء الحالي للعمليات المصرفية.

تعبئة الأموال المجانية مؤقتًا للكيانات القانونية والأفراد في سوق الموارد الائتمانية ، والبنوك التجارية بمساعدتها لتلبية حاجة الاقتصاد إلى رأس مال عامل إضافي ، والمساهمة في تحويل الأموال إلى رأس مال ، وتلبية احتياجات السكان في الائتمان الاستهلاكي. بالإضافة إلى ذلك ، فإن إيداع الأموال هو أرخص الموارد الائتمانية للبنك.

استنادًا إلى حقيقة أن أموال العملاء على حسابات التسوية والحسابات الجارية والحسابات الأخرى تمثل ما يصل إلى 80٪ من الأموال التي يجذبها البنك وأكثر من ثلث جميع الموارد المصرفية ، يتم إيلاء اهتمام خاص لتحليل الودائع (الودائع). أثناء حل المشكلات

تحليل ديناميات واستقرار الرواسب واستخدامها

تقييم هيكل الرواسب وتغيراتها الهيكلية

تقييم تأثير العوامل الفردية على التغيير في المبلغ الإجمالي للودائع (الودائع) ومتوسط ​​حجم الوديعة (الودائع)

يتم تقييم ديناميات الودائع (الودائع) للسكان باستخدام نظام مؤشرات لتحليل سلسلة الديناميكيات: النمو المطلق ، ومعدل النمو ، ومعدل النمو ومتوسط ​​مستوياتهم ، مع مراعاة:

أ) معدل دوران عند استلام الودائع (P)

ب) معدل دوران إصدار (التخلص) من الودائع (ج)

ج) الزيادة المطلقة في مقدار الودائع (P-V \ u003d O إلى - O n)

د) يقدر معامل المد والجزر (K p) للإيداع كنسبة من المبلغ المطلق لمد الودائع (P-V) إلى أرصدة الودائع في بداية الفترة ، أو كمعدل النمو:

البوتاسيوم ع \ u003d (P-V) / O n \ u003d (O k - O n) / O n

هـ) مستوى تسوية الأموال (معامل التسوية - K o) المقبوضة في الودائع

K o \ u003d (P-V) / P.

متوسط ​​العمر الافتراضي لودائع الروبل ، والذي يعكس استقرار الودائع في الديناميكيات ، وهو أمر مهم لتقييم الودائع باعتبارها موارد إقراض قصيرة الأجل:

أين - متوسط ​​رصيد الودائع للفترة التي تم تحليلها

أو

د- عدد الأيام التقويمية في الفترة

ب- معدل دوران اصدار الودائع

مؤشر استخدام ودائع الأموال التي تم جذبها هو معامل استخدام الودائع (K id):

K id = C cf / P cf ، حيث C cf - متوسط ​​الديون على القروض للفترة ؛

P cf - متوسط ​​الأرصدة لجميع الموارد التي تم جذبها.

تشير نسبة استخدام الودائع التي تزيد عن 0.75 إلى وجود سياسة ائتمانية قوية للبنك ، بينما يشير أقل من 0.65 إلى وجود سياسة ائتمانية سلبية.

يعد تقييم هيكل الودائع ضروريًا لتخطيط موارد الائتمان للبنك ، حيث أن وجود نسبة كبيرة من الودائع لأجل ، على سبيل المثال ، يسمح للبنك باستخدام هذه الأموال كمصادر ائتمانية أو استثمارات أخرى ، لتخطيط الاستثمارات. لتقييم هيكل الودائع ، يتم استخدام مؤشرات الحصة (الوزن المحدد) لمجموعة معينة من الودائع في حجمها الإجمالي ، أي

القيمة النسبية للهيكل (بالنسبة المئوية):

,

أين د أنا- شارك أنا- المجموعة الثالثة من الودائع في حجمها الإجمالي ؛

ن أنا عدد (مجموع رصيد الودائع) في المجموعة الأولى ؛

ن  إجمالي عدد الحسابات (مجموع أرصدة الودائع) للسكان.

يتم تحليل التغييرات الهيكلية على أساس المؤشرات:

أ) متوسط ​​الانحراف الخطي

;

ب) الانحراف المعياري:

ج) مؤشر K. Gatev 

د) مؤشر Salai 

يتم تجميع حسابات الودائع:

حسب أشكال سحب الودائع:

أ) عند الطلب (ليس لها فترة سحب محددة)

ب) عاجل (مع فترة انسحاب معينة)

ج) مشروط (خاضع للانسحاب عند حدوث شروط محددة مسبقًا)

حسب شروط تخزين الأموال

• من 2 إلى 7 أيام

  من 8 إلى 30 يومًا

  من 31 إلى 90 يومًا

  من 91 إلى 180 يومًا

  من 181 إلى 1 سنة

  من سنة إلى 3 سنوات

  اكثر من 3 سنوات.

التغيرات في هيكل الودائع لها تأثير على التغيرات في إجمالي رصيد الودائع. يحدث التغيير في إجمالي رصيد الودائع (W) تحت تأثير ثلاثة عوامل:

1) عدد الودائع (و) ؛

2) هياكل المساهمة (د 1) ؛

3) متوسط ​​حجم المساهمة (x i) /

يمكن تمثيل رصيد (مبلغ) الودائع في تاريخ التقرير (W 1) كمنتج:

W 1 \ u003d W 0 * I  f * I التحولات الهيكلية * أنا أنشر. تكوين

حيث W 0 هو رصيد (مبلغ) الودائع في التاريخ الأساسي (السابق) ؛

I  f - التغيير في إجمالي عدد الودائع.

يتم تحديد الزيادة المطلقة في مبلغ الودائع تحت تأثير التغيرات في إجمالي عدد الودائع في البنك ( w /  f) من خلال الصيغة:

 ث /  f \ u003d W 0 * (I  f - 1) ،

حيث أنا  و =  و 1 /  و 0.

يتم تحديد تأثير العامل الثاني على التغيير في المبلغ الإجمالي للمساهمات ( w / I التحولات الهيكلية) من خلال الصيغة:

 ث / هيكل. التحولات \ u003d W 0 * I  f * (I التحولات الهيكلية - 1) ،

حيث يتم تحديد التحولات الهيكلية بواسطة الصيغة

أنا التحولات الهيكلية =  د 1 × 0 / د 0 × 0 ،

يتم تحديد الزيادة المطلقة في مبلغ الودائع بسبب التغيير في متوسط ​​حجم الإيداع ( w / x) من خلال الصيغة:

 w / x \ u003d W 0 * I  f * أنا بني. التحولات * (أنشر. التكوين - 1)

يعطي مجموع الزيادات (النقصان) العاملية التغيير الكلي في رصيد الودائع للفترة التي تم تحليلها بالقيمة المطلقة ، أي

 w /  f + w / str. التحولات +  w / x = w

أحد مجالات تحليل الودائع هو حساب وتحليل متوسط ​​حجم الإيداع بناءً على القوة والمتوسطات الهيكلية: المتوسطات ، الربعية ، الشرائح العشرية.

تقييم الخيارات

الخيار هو عقد مبرم بين طرفين ، حيث يمنح أحدهما للآخر ...
في عملية إجراء عمليات الإقراض النشطة من أجل الربح ، تتعرض البنوك لمخاطر الائتمان ...

الأقسام

تقييم عمليات الإيداع والائتمان لبنك تجاري

صفحة 1

يقدم البنك مجموعة واسعة من الخدمات المصرفية للمؤسسات من جميع قطاعات الاقتصاد ، والمؤسسات الكبيرة والصغيرة والمتوسطة الحجم

يأخذ البنك في الاعتبار خصوصيات أنشطة كل عميل ويقدم خدمات مالية مصممة وفقًا لاحتياجاتهم - من أجل إدارة الأعمال وتطويرها بنجاح. المبدأ الرئيسي في العمل مع العملاء من الشركات هو الحلول الفعالة وأحدث التقنيات والنهج الفردي ومعايير الخدمة العالية. الخبرة والاحتراف في العمل سمحت للبنك بالحصول على ثقة أكثر من 30 ألف مؤسسة وشركة.

يتمتع عملاء البنك بفرصة وضع نقود مجانية بشروط مواتية للأعمال: شروط التوظيف الفردية ؛ معدلات مرنة ضمان سلامة الأموال وسرية الودائع ؛ استلام الدخل من تخزين الأموال المودعة.

من أجل تعزيز تطوير العلاقات التجارية بين البنك والعملاء ، وزيادة ولاء العملاء للبنك ، منذ عام 2005 ، يعقد البنك مسابقة أفضل عميل بين الكيانات القانونية. من أجل تحديد حصة الودائع من الكيانات القانونية ، من المستحسن تحليل هيكل الودائع المصرفية. (الجدول 2.2.1) حصة الودائع من الكيانات القانونية مبينة بوضوح في الملحق 2.

الجدول 2.2.1. حصة الودائع من الكيانات القانونية في الهيكل الإجمالي للأموال التي تم جذبها اعتبارًا من 01.01.2009. 2008 إلى 01/01/2010

فِهرِس							الانحرافات 2008-2009		الانحرافات 2009-2010
	المبلغ بالألف روبل		المبلغ بالألف روبل		المبلغ بالألف روبل		القيمة المطلقة ، ألف روبل		القيمة المطلقة ، ألف روبل
ودائع الدولة
ودائع الكيانات القانونية
ودائع الأفراد

معلومات مفيدة:

تحديد التصنيف الائتماني للعميل
يتم تحديد فئة الجدارة الائتمانية للعميل على أساس المؤشرات الأساسية والإضافية. يجب أن تظل المؤشرات الرئيسية التي يختارها البنك دون تغيير لفترة طويلة نسبيًا. في وثيقة السياسة الائتمانية للبنك أو غيرها من المستندات ...

الرقابة والمراجعة المصرفية الداخلية
أحد شروط الرقابة الداخلية هو الفصل الواضح بين الوظائف الرقابية والتنفيذية في سياق المحاسبة في البنك. مراقبة العمليات. يمارس البنك الرقابة الأولية واللاحقة على عملياته. أثناء القيادة ...

مشاكل تطوير الإقراض المصرفي
ومع ذلك ، لم يستطع النمو السريع في الإقراض التغلب على اتجاه مضاد أقوى بكثير - فبعد عامين من الديناميكيات التصاعدية النشطة ، انخفض معدل النمو الإجمالي للاستثمار في رأس المال الثابت. هذه هي خصوصية الموضة المحلية ...